Società fiduciarie

Attività esercitata

Le società fiduciarie previste dalla Legge n. 1966/1939 svolgono l'attività di custodia e amministrazione dei beni affidati dai fiducianti sulla base di un mandato fiduciario, realizzando, nel caso agiscano in nome proprio e per conto del cliente, la separazione fra proprietà sostanziale, in capo al fiduciante, e intestazione, in capo alla società fiduciaria.

Per svolgere tale attività è richiesta l'autorizzazione del Ministero dello Sviluppo Economico, rilasciata previa verifica dei requisiti richiesti dal D.M. 16.1.1995.

Requisiti

Sono tenute a richiedere alla Banca d'Italia l'autorizzazione per l'iscrizione nella sezione separata dell'albo ex art. 106 TUB le società che sono controllate direttamente o indirettamente da una banca o da un intermediario finanziario o che hanno la forma di società per azioni e un capitale versato non inferiore al doppio di quello richiesto per le società per azioni (€ 100 mila).

I requisiti per il rilascio dell'autorizzazione sono:

• forma giuridica di società di capitali per le fiduciarie sottoposte a controllo di una banca o di un intermediario finanziario ovvero della forma di società per azioni per le altre società fiduciarie;

• sede legale e direzione generale in Italia;

• capitale versato di ammontare non inferiore al doppio di quello richiesto dall'art. 2327 Codice Civile per le fiduciarie non sottoposte a controllo di una banca o di un intermediario finanziario;

• l'autorizzazione del Ministero dello Sviluppo economico ai sensi del D.M. 16.1.1995;

• possesso dei requisiti previsti dalla normativa per i titolari delle partecipazioni qualificate;

• possesso dei requisiti di idoneità previsti dalla normativa per gli esponenti aziendali;

• assenza, tra le società fiduciarie o i soggetti del gruppo di appartenenza e altri soggetti, di stretti legami che ostacolino l'effettivo esercizio delle funzioni di vigilanza;

• oggetto sociale limitato alle sole attività previste dalla Legge n. 1966/1939 e dal D.M. 16.1.1995.

Vanno inoltre presentati documenti specifici, indicati nella Circolare della Banca d'Italia n. 288/2015, quali, tra l'altro, atto costitutivo, statuto, programma di attività e relazione concernente l'attività esercitata e la struttura organizzativa.

La Banca d'Italia nega l'autorizzazione quando dalla valutazione delle condizioni previste non risultino garantite le condizioni per assicurare un efficace presidio dei rischi in materia di antiriciclaggio e finanziamento del terrorismo ai sensi del D. Lgs. n. 231/2007.

Adempimenti successivi all'autorizzazione

La Banca d'Italia, quando rilascia l'autorizzazione, iscrive la società nella sezione separata dell'albo di cui all'art. 106 TUB, comunicando il codice identificativo.

Nell'adottare il provvedimento può fornire indicazioni alla società fiduciaria affinché siano garantiti l'esistenza di una governance efficace, di una robusta organizzazione amministrativa, di un adeguato presidio dei rischi derivanti dal mancato rispetto della disciplina dell'antiriciclaggio e del contrasto al finanziamento del terrorismo, il soddisfacimento delle esigenze informative di vigilanza.

Una volta iscritte nella sezione separata dell'albo ex art. 106 TUB, le fiduciarie sono sottoposte alla vigilanza della Banca d'Italia con la finalità di assicurare il rispetto delle disposizioni in materia di antiriciclaggio di cui al D. Lgs. n. 231/2007. L'intermediario viene assegnato all'ufficio della Banca d'Italia competente per la supervisione secondo i criteri organizzativi pubblicati sul sito.

La società iscritta è tenuta a comunicare alla Banca d'Italia ogni variazione delle informazioni contenute nell'albo, entro il termine di 10 giorni dal deposito per l'iscrizione nel registro delle imprese delle modifiche stesse.

Resta fermo quanto previsto dalle norme previste dal D.M. 16.1.1995 in materia di autorizzazione all'esercizio delle attività riservate alle società fiduciarie e di esercizio dei poteri di vigilanza sulle stesse da parte del Ministero dello Sviluppo Economico.